Gestionar el divorcio puede ser bastante complicado antes de que llegue la temporada de impuestos. Reclamar a los hijos en los impuestos tras un divorcio o separación es un problema común que tienen los padres, y los errores pueden ser costosos. Una presentación incorrecta, como un malentendido sobre quién tiene derecho a reclamar a un hijo, puede provocar retrasos en reembolsos o disputas entre excónyuges.
Es común declarar a los hijos como dependientes en los impuestos para solicitar un crédito tributario. No obstante, cuando los padres están separados o divorciados, es importante conocer cómo funciona la ley en cuánto a los créditos fiscales y lo que exige el IRS.
Incluso si una orden de divorcio aborda cuestiones fiscales, el IRS sigue la ley federal para determinar quién puede reclamar a un hijo como dependiente. The Carlson Law Firm es un despacho que cuenta con abogados especializados en derecho de familia que te ayudan en muchos aspectos del divorcio, especialmente si hay hijos implicados.
Las complicaciones de declarar hijos en los impuestos tras el divorcio
La sentencia final de divorcio no es el final del proceso, porque las normas fiscales pueden añadir complicaciones y añadir otra batalla emocional. Muchos padres asumen que una sentencia de divorcio por sí sola decide quién reclama a un hijo tras el divorcio, pero eso es incorrecto.
Las normas del IRS se extienden a todo el país, independientemente de lo que establezca una orden de custodia. Según las normas del IRS, el derecho a reclamar a un hijo como dependiente generalmente depende de:
- Si ambos padres cumplen los requisitos de elegibilidad para los créditos fiscales
- Con qué progenitor vivió el niño la mayor parte del año
- Si existe una liberación válida de la reclamación de dependencia
Cuestiones financieras que se asumen comúnmente después del divorcio
Un error frecuente que cometen los padres es asumir que la sentencia de divorcio determina quién puede declarar a un hijo en los impuestos. Algunas órdenes de divorcio sí contienen cláusulas sobre exenciones de impuestos o créditos tributarios, pero el IRS no está obligado a seguir una orden de un tribunal estatal.
Cuando un progenitor que no tiene custodia principal desea reclamar a su hijo como dependiente, el IRS suele exigir el Formulario 8332. El formulario 8332 es una liberación de la reclamación que otorga el progenitor con custodia principal diciendo que no reclamará a su hijo en las planillas. Para que sea válido, debe ser firmado por el progenitor custodio. Sin este formulario, ni su equivalente, la IRS puede denegar la reclamación incluso si la sentencia dice lo contrario.
No seguir las normas de la documentación del IRS puede llevar a que se denieguen los créditos fiscales por hijos o a un mayor escrutinio en tu declaración de la renta.
Malentendidos al interpretar las normas para padres custodios y no custodios
Los impuestos federales consideran que el progenitor custodio es el progenitor con el que el niño vivió más de la mitad del año. La definición de progenitor custodio para fines fiscales federales no siempre coincide con los acuerdos legales de custodia o los planes de crianza. En la mayoría de los casos:
- El progenitor con custodia puede calificar para el crédito fiscal por hijos y para el cargo de Jefe de Familia
- El progenitor custodio tiene derecho a reclamar al niño como dependiente
- El progenitor no custodio normalmente no puede reclamar al niño a menos que firme el Formulario 8332
Cuando ambos padres reclaman al mismo hijo
Muchos padres malinterpretan las definiciones fiscales federales de padres con custodia y no custodia, lo que puede llevar a que ambos intenten reclamar al mismo hijo. El IRS señalará el problema automáticamente, lo que normalmente resultará en:
- Posibles auditorías
- Reembolsos retrasados
- Denegación de créditos fiscales por hijos a uno o ambos padres
- Solicitudes de documentación adicional de soporte
Crédito fiscal por hijos tras el divorcio
Solo uno de los padres puede reclamar el crédito fiscal por hijos tras el divorcio en un año fiscal determinado. Comprender el crédito por hijos es otra área común para los errores fiscales tras el divorcio. La elegibilidad para reclamar el crédito fiscal por hijos depende de varios factores, siendo los puntos clave:
- Se deben cumplir los umbrales de ingresos
- El niño debe cumplir con los requisitos de edad y dependencia
- El progenitor que reclama el crédito debe ser elegible según las normas del IRS
Un progenitor no custodio podría poder reclamar al hijo como dependiente a través del Formulario 8332, pero eso no da automáticamente acceso a todos los beneficios fiscales. El estado de jefe de hogar o algunos créditos relacionados con el cuidado pueden seguir sin concederse.
Coordinación de acuerdos de años alternos
Existen acuerdos de divorcio que permiten a los padres alternar años reclamando a un hijo. Sin embargo, ese acuerdo aún debe cumplir con las normas del IRS. Pueden surgir problemas cuando:
- El Formulario 8332 no está adjunto ni actualizado
- El software fiscal no se utiliza correctamente
- Los padres olvidan de qué año es
Una documentación incorrecta en acuerdos de año alterno puede provocar rechazos de declaraciones o perder beneficios fiscales. Para recibir ayuda con tu acuerdo de divorcio, programa una consulta con nuestro experimentado equipo de derecho de familia.
Cómo funcionan los créditos tributarios de ingresos laborales (EITC) con la custodia
El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC) tiene su propio conjunto de requisitos y no puede transferirse entre padres utilizando el Formulario 8332. Los padres que son elegibles para el EITC aún necesitan que su hijo que cumpla los requisitos cumpla tres requisitos:
- El niño debe tener una relación específica con el contribuyente.
- El niño debe tener menos de 19 años (o 24, si es estudiante a tiempo completo) o estar completamente y permanentemente discapacitado.
- El niño debe compartir residencia en EE. UU. con el contribuyente durante más de la mitad del año.
En la mayoría de los casos, solo el progenitor custodio puede reclamar el EITC. Muchos padres asumen que las liberaciones de dependencia se aplican a todos los créditos, pero este error puede resultar en la denegación de reclamaciones o en el reembolso.
Actualización del estado civil tras un divorcio o separación
El divorcio y la separación suelen implicar cambios en el estado de presentación, retenciones y exenciones. Si sigues presentando incorrectamente, puede causar problemas con tu declaración de la renta. Un ejemplo de error común es usar la declaración de casados en conjunto cuando estáis separados. Antes de presentar la solicitud, los padres deben revisar:
- Ajustes de retención
- Elegibilidad para el estado civil
- Reclamaciones de dependencia cada año
Recuerda que las obligaciones fiscales pueden cambiar como ocurre con los calendarios de custodia de los hijos, o si hay un cambio en las circunstancias financieras.
Cómo se aplican las normas de desempate del IRS cuando los padres no están de acuerdo
En caso de que los padres no puedan ponerse de acuerdo sobre quién reclama un hijo tras el divorcio, el IRS aplica reglas de desempate. Estas normas tienen en cuenta múltiples factores, entre ellos:
- Duración de la residencia
- Estado parental bajo custodia
- Ingreso bruto ajustado
Una vez aplicadas, estas normas del IRS pueden anular acuerdos informales entre los padres. Comprender estos estándares y normas podría ayudar a los padres a prevenir disputas o discusiones.
Preguntas frecuentes: Reclamar hijos en Texas tras el divorcio
¿Pueden ambos padres reclamar a un hijo como dependiente tras el divorcio?
No. Solo uno de los padres puede reclamar a un hijo como dependiente en un año fiscal determinado.
¿Quién puede reclamar a un hijo tras el divorcio?
En la mayoría de los casos, el progenitor custodio tiene derecho a reclamar al niño a menos que se conceda una liberación válida al progenitor no custodio.
¿Qué ocurre si ambos padres reclaman al niño?
La Agencia Tributaria aplicará reglas de desempate y puede retrasar los reembolsos o denegar créditos.
¿Decide un decreto de divorcio quién reclama al menor?
No por sí solo. El IRS exige el cumplimiento de las normas federales, incluido el Formulario 8332 cuando sea aplicable.
¿Pueden los padres alternar años reclamando a un hijo?
Sí, pero se requiere documentación adecuada del IRS cada año.
Cuando la orientación legal puede ayudar
Muchas disputas fiscales que involucran a menores pueden estar relacionadas con cuestiones de derecho de familia, incluyendo la ejecución o modificación de órdenes de divorcio. Las personas que necesiten ayuda con la presentación y el cumplimiento deberían acudir a profesionales fiscales, pero los abogados de derecho de familia entienden el divorcio.
Nuestro equipo en The Carlson Law Firm puede aclarar cómo coinciden los acuerdos de divorcio en relación con las normas fiscales federales y qué pasos pueden estar disponibles cuando surgen conflictos.
Evita errores fiscales tras el divorcio
Averiguar quién reclama un hijo tras el divorcio puede ser confuso, especialmente cuando las normas del IRS no se ajustan a los acuerdos de custodia ni a las órdenes de divorcio. Comprender los errores comunes al declarar hijos en los impuestos tras el divorcio puede ayudar a evitarlos.
También puede reducir el estrés y evitar costosos problemas fiscales, por lo que la ayuda profesional puede ser útil. Las leyes fiscales y las situaciones familiares pueden cambiar, por lo que es importante que los padres divorciados preparen una estrategia fiscal cada año. Si tienes dudas sobre tu acuerdo de divorcio, nuestros abogados de derecho de familia pueden ayudarte. Comuníquese con The Carlson Law Firm y programa una consulta.